〜納税は“痛み”ではなく“経営力”の証明〜
2月～3月。個人事業の方は決算がまとまり、確定申告の数字が確定していく時期です。
私たち税理士事務所が、「今期の納税額は、◯◯円です。」とお伝えすることが多い時期でもあります。
このとき、つい言ってしまいそうになる言葉があります。
「今年はこれだけ利益が出ちゃってますね。」
本来、利益が出ることは誇らしいことです。利益が増えると納税額も増えるので、言いづらい。
「え！！そんなに高いの？」と言われることもしばしばで、
好業績だと、納税額も大きくなり、お伝えするときに、どこか申し訳なさそうな空気が流れてしまう。
これは、間違ったメッセージです。
納税することで内部留保が生まれる
法人にとって、納税額が大きいということは、それだけ価値を生み出したということです。赤字なら、税金はほとんどかかりません。しかし赤字は、会社を強くしません。利益が出て、税金を払いはじめて資金が残る。個人事業の方にとっては、内部留保という考え方はありませんが、納税後が可処分所得であり、事業資金や生活資金となります。
法人にとっては、納税後の利益の積み重ねが内部留保であり、企業体力です。
納税できない会社は、内部留保も積み上がらない。
ここは、経営の本質です。
節税と経営判断を混同しない
節税は重要です。無駄な税金を払う必要はありません。
しかし、
「税金が増えるから利益を出さない」
「税金を払いたくないから無理に経費を使う」
これは、経営判断としては本末転倒です。
税金を抑えることが目的化すると、
本来伸ばせるはずの会社の力を自ら削ることになります。
税理士として多くの企業を見ていると、
伸びる会社には共通点があります。
それは、
数字から逃げないこと。
業績や納税額からも、目を逸らさない。
むしろこう考えています。
「この利益構造を、どう再現するか」
「このキャッシュを、どこに投資するか」
常に業績を真摯に受け止めて、税負担はいくらか？この先どうするか？を直視しています。
納税は“キャッシュ戦略”の入口
もちろん、税金はキャッシュアウトです。痛みがあるのは事実です。だからこそ重要なのは、
- 事前の利益予測
- 納税資金の積立
- キャッシュフロー管理
経営とは、利益管理であると同時に、キャッシュ戦略でもあります。
納税額を見て驚くのは、経営の問題ではなく「準備」の問題であることが多い。
強い会社は納税を“イベント”ではなく“前提”として設計しています。
「出ちゃってます」ではなく「出せています」
税理士は本来、納税額をお伝えするときにこう言うべきです。
「しっかり利益を出せていますね。」
利益は偶然ではありません。社長の意思決定の結果です。
値上げを決断したこと。
採用を我慢したこと。
投資に踏み切ったこと。
その一つひとつが、数字になって現れています。
税金は、その証明書です。
決算は、過去の整理ではなく、未来の設計図を描く月
確定申告や決算は、単なる“締め作業”ではありません。
これは、来期の戦略を考えるための材料整理です。
納税額を見て落ち込むのではなく、
- 利益率は適正か
- 固定費構造は健全か
- 投資余力はどのくらいか
ここまで踏み込んでこそ、数字と向き合ったことになります。
納税は痛みでもあります。しかし、それに耐えられる会社だけが強くなります。
決算は数字をみて次のアクションを考える機会です。数字と向き合うとは、
眺めることではありません。
行動を決めることです。
決算報告の後に経営者にぜひやっていただきたいことは、次の3つです。
①「手残り額」を把握する
まず確認すべきは、売上でも利益でもありません。
税金を払った後、いくら残るのか。
ここが経営の本当の体力です。
・内部留保は何か月分の固定費を賄えるか
・借入返済を含めて安全圏はどこか
“残る力”を数値で把握してください。
② 今期の利益の「再現性」を検証する
今回の利益は、
・一時的な特需か
・価格改定の成果か
・固定費改善の結果か
偶然なのか、構造なのか。
ここを整理しないと、来期は読めません。
利益は「構造」で決まります。
利益が出た理由を言語化できる会社は、次も出せます。
③ 利益の使い道を決める
利益は、持っているだけでは意味がありません。
・内部留保として守るのか
・設備投資に回すのか
・人材に投資するのか
・借入圧縮に充てるのか
経営とは「配分の意思決定」です。
納税はゴールではなく、キャッシュ戦略のスタート地点です。
決算は、自社の「現在地」と「強さ」を確認する機会
納税額を見てストレスを感じるのは自然です。しかし、それは前に進んだ証拠でもあります。
大切なのは、税金の金額そのものではなく、その後どう動くか。
数字は、過去の結果です。しかし、そこから未来を設計するのは経営者の仕事です。
決算は、会社の「現在地」を正確に測る月。逃げずに向き合えば、数字は必ず武器になります。
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